发行审核中监管部门主要关注哪些问题 作者：未知     时间：2021-06-15    来源：互联网

根据近年来证监会发行监管部公布的反馈意见和发审委询 问的主要问题，发行审核中监管部门主要关注财务、法律、信 息披露等方面的问题，具体如下：

（1）财务方面的问题重点关注财务信息披露质量，包括 财务状况是否正常、内部控制制度是否完善、会计处理是否合 规、持续盈利能力是否存在重大不利变化等； 

（2）法律方面的问题主要包括是否存在同业竞争和显失 公允的关联交易、生产经营是否存在重大违法行为、股权是否 清晰和是否存在权属纠纷、董事和高管有无重大变化、实际控 制人是否发生变更、社会保险和住房公积金缴纳情况等；

（3）信息披露方面主要关注招股说明书等申请文件是否 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，如引用数据是否权威、 客观，业务模式、竞争地位等披露是否清晰，申请文件的内容 是否存在前后矛盾，申请文件内容与发行人在发审委会议上陈 述内容是否一致等。